為適應近年來動產融資業務的發展,更好地提供動產擔保登記公示服務,2019年11月底,央行發布了新修訂的《應收賬款質押登記辦法》(以下簡稱登記辦法),對應收賬款質押登記和轉讓登記、查詢活動進行了規范。《登記辦法》自2020年1月1日起正式施行。

主要修訂內容

● 在附則中增加其他動產和權利擔保交易登記的參照條款,滿足市場主體自發開展動產擔保交易登記的需求,加強對各類登記行為的正面引導。其中規定融資租賃在內的登記參照執行,這意味著融資租賃統一登記制度已經在立法層面予以明確。

● 取消登記協議上傳要求,提高登記效率。

● 將初始登記期限、展期期限下調為最短1個月,使登記期限的選擇更加靈活便利。

● 增加融資各方法律糾紛責任義務條款,明確由登記方承擔保證信息真實性的責任。其中明確質權人在開展應收賬款質押融資業務時“應當嚴格審核確認應收賬款的真實性,并在登記公示系統中查詢應收賬款的權利負擔”。在辦理登記時“應對登記內容的真實性、完整性和合法性負責”。

● 修訂或新增債權人與質權人名稱、注銷登記時限、撤銷登記、解釋權限等其他條款,使表述更加規范、明確。

從上述修訂內容來看,最大的變化在于增加了質權人的責任義務條款,對質權人的注意義務和審查責任進行了明確。在實際業務推進過程中,質權人應落實哪些操作要點,關注并防范哪些法律風險,以確保質權落到實處?

1、質押標的選擇

《登記辦法》將應收賬款定義為金錢債權及其產生的付款請求權,但實際上并非所有具有債權性質的應收賬款均可作為質押標的,比如以下幾種常見情況:
▲基礎交易不真實。

實踐中出質人偽造基礎合同、虛設應收賬款,甚至與次債務人惡意串通進行質押融資的情況比較常見,如基礎交易不真實,基于交易產生的應收賬款質權必定落空。
▲基礎合同效力瑕疵。

如果基礎合同因法定事由被確認無效或者撤銷,將直接導致以此設立的應收賬款質權不能成立。

▲應收賬款不特定。

如應收賬款要素不明,尤其是以某一時間段內不特定的應收賬款用于出質時,將不利于法院查明質押范圍、金額等構成要件,也將影響法院判決的可執行性。

▲出質人對應收賬款沒有處分權。

主要包括兩類情況:一方面,為避免陷入債務糾紛,基礎合同中會約定應收賬款不得進行質押和轉讓、債務沖抵條款;另一方面,應收賬款會存在被法院司法查封的情況,違法增加或轉讓的不產生法律效力。
▲主債權先于應收賬款債權到期。

在應收賬款到期、主債權未到期的情況下

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